Возврат отпускных: только в банк

Вопрос: Нужно ли сдавать в банк денежные средства, возвращенные сотрудником в кассу организации как излишне выплаченные отпускные?

Ответ: Да, такие средства необходимо обязательно сдать на расчетный счет в банк.

Использовать возвращенные сотрудником деньги на другие нужды организации напрямую из кассы нельзя. Согласно п. 1 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У, источниками поступлений наличных денег в кассу для последующих расходов могут быть только:

• выручка от реализации товаров (работ, услуг);
• деньги, снятые с расчетного счета организации на конкретные цели.

Сумма возврата излишне выплаченных отпускных не подпадает ни под одну из этих категорий. Поэтому единственное законное действие с такими наличными — их немедленное зачисление обратно на расчетный счет организации.