Не позже 3 сентября
ЕНП
| Что делать | Кому нужно |
| Подать уведомление по НДФЛ, который исчислил и удержал налоговый агент с 23 по 31 августа 2024 года | Организации и ИП с сотрудниками – налоговые агенты по НДФЛ |
Не позже 5 сентября
ЕНП
| Что делать | Кому нужно |
| Уплатить НДФЛ, который исчислил и удержал налоговый агент с 23 по 31 августа 2024 года | Организации и ИП с сотрудниками – налоговые агенты по НДФЛ |
Не позже 15 сентября
Страховые взносы на травматизм
| Что делать | Кому нужно |
| Уплатить страховые взносы на травматизм за август 2024 года | Организации и ИП с сотрудниками – страхователи от НС и ПЗ |
Не позже 20 сентября
НДС
| Что делать | Кому нужно |
| Сдать декларацию по косвенным налогам – НДС и акцизам – за август 2024 года и уплатить их | Импортеры, которые ввозят товары из стран ЕАЭС или уплачивают лизинговые платежи Налогоплательщики – резиденты СЭЗ, которые приняли на учет импортированные товары |
| Подать уведомление об использовании права на освобождение от НДС с сентября 2024 года и подтверждающие документы | Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ |
| Подать один из документов: — уведомление о продлении права на освобождение от НДС с сентября 2024 года с подтверждающими документами; — уведомление об отказе от освобождения с сентября 2024 года | Налогоплательщики, которые перечислены в п. 1 ст. 145 НК РФ и применяли право на освобождение от НДС с сентября 2023 года по август 2024 года |
До 25 сентября
ЕНП
| Что делать | Кому нужно |
| Подать уведомление об исчисленных суммах налогов и включить информацию: — об НДФЛ, который исчислил и удержал налоговый агент с 1 по 22 сентября 2024 года; — исчисленных суммах страховых взносов по единому тарифу за август 2024 года; — налоге на прибыль – для налоговых агентов | Организации и ИП с сотрудниками – налоговые агенты по НДФЛ, налоговые агенты по налогу на прибыль организаций |
Налог на прибыль
| Что делать | Кому нужно |
| Сдать декларацию по налогу на прибыль за январь-август 2024 года1 | Организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли |
Отчетность по сотрудникам
| Что делать | Кому нужно |
| Сдать персонифицированные сведения о физлицах за август 2024 года Сдать в СФР сведения о трудовой деятельности работников по форме ЕФС-1 (раздел 1, подраздел 1.1) за август 2024 года в случаях: — если работник перевелся на другую постоянную работу; — подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки; — участвовал в иных кадровых мероприятиях | Организации и ИП с работниками |
УСН
| Что делать | Кому нужно |
| Подать в налоговую декларацию по УСН при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система в августе 2024 года | Налогоплательщики, прекратившие деятельность, по которой применялась УСН |
ЕСХН
| Что делать | Кому нужно |
| Сдать в налоговую декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности сельхозтоваропроизводителя в августе 2024 года | Налогоплательщики, которые прекратили деятельность сельхозтоваропроизводителей |
До 30 сентября
ЕНП: уплатить налоги и взносы
| Что делать | Кому нужно |
| Уплатить НДФЛ, удержанный с доходов физлиц с 1 по 22 сентября 2024 года | Организации и ИП с сотрудниками – налоговые агенты по НДФЛ |
| Уплатить страховые взносы по единому тарифу за август 2024 года | Организации и ИП с работниками |
| Уплатить 1∕3 НДС за II квартал 2024 года | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за III квартал 2024 года2 | Организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала с доплатой по итогам квартала |
| Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2024 года | Налогоплательщики, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
| Уплатить упрощенный налог при прекращении деятельности на УСН в августе 2024 года | Налогоплательщики, прекратившие деятельность, по которой применялась УСН |
| Уплатить налог при прекращении деятельности сельхозтоваропроизводителя в августе 2024 года | Налогоплательщики, которые прекратили деятельность сельхозтоваропроизводителей |
| Уплатить аванс по акцизу на алкоголь и спиртосодержащую продукцию за сентябрь 2024 года | Организации, которые производят алкоголь и спиртосодержащую продукцию |
| Уплатить акцизы: — за август 2024 года – по подакцизным операциям, перечисленным в гл. 22 НК РФ; — за июнь 2024 года – по подакцизным операциям для налогоплательщиков, указанных в п. 3.1 ст. 204 НК РФ; — за март 2024 года – по операциям, перечисленным в пп. 30 и 31 п. 1 ст. 182 НК РФ | ИП и организации, совершающие подакцизные операции |
| Уплатить НДПИ за август 2024 года | Компании, которые добывают полезные ископаемые, – пользователи недр |
| Уплатить НПД за август 2024 года | Самозанятые физлица и ИП |
Прослеживаемые товары
| Срок | Что делать | Кому нужно |
| Пять рабочих дней после постановки товаров на учет | Сдать уведомление о ввозе прослеживаемых товаров | Организации и ИП, которые ввозят прослеживаемые товары из стран – членов ЕАЭС |
| До отгрузки товаров | Сдать уведомление о перемещении прослеживаемых товаров | Организации и ИП, которые реализуют прослеживаемые товары в страны – члены ЕАЭС |
Статистические отчеты
Узнать, какую статотчетность и в какие сроки вы должны сдавать, можно, введя реквизиты вашей организации или ИП в сервисе на сайте Росстата.
1 – Представлять ежемесячные декларации по налогу на прибыль должны организации на ОСНО:
- подавшие в ИФНС до начала отчетного года уведомления о переходе на уплату авансов по фактической прибыли;
- уплачивающие и ранее авансы по факту и не уведомившие ИФНС о переходе на иной способ уплаты авансов.
2 – В основном все налогоплательщики налога на прибыль уплачивают авансовые платежи ежемесячно (п. 2 ст. 286 НК РФ).
Организации, которые уплачивают авансовые платежи только поквартально (4 раза в год) указаны в пункте 3 статьи 286 НК РФ:
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Театры, музеи, библиотеки, концертные организации, являющиеся бюджетными учреждениями, не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи.
